Contabilidade fiscal – Saiba como tornar essa demanda reprimida o diferencial competitivo do seu escritório 

Pare um minuto e pense qual a parte mais importante de um negócio e que, ao mesmo tempo, enche de dúvidas a cabeça do empreendedor brasileiro? Se a sua resposta foi: fiscal e tributário, você acertou em cheio. Afinal, os sistemas fiscal e tributário do Brasil estão entre os mais complexos do mundo e possuem um emaranhado de normas que mudam a todo momento. Por conta disso, esse é um tema bastante complicado para quem não pertence ao meio contábil. Neste contexto, a demanda por profissionais especializados em contabilidade fiscal é altíssima e investir nesse ramo pode se tornar o grande diferencial competitivo do seu escritório.   

Por isso, neste artigo, irei apresentar a você de forma aprofundada o que é a contabilidade fiscal, sua importância e como se desenvolver nela. Assim, além de gerar lucros para o seu negócio com esse novo serviço, você atende a demanda reprimida do mercado que busca assiduamente esse profissional. 

Vamos lá? 

O que é contabilidade fiscal

A contabilidade fiscal é um segmento contábil que trabalha a apuração, pagamento e gerenciamento dos tributos de uma empresa. Esse serviço utiliza alguns procedimentos específicos para realizar a escrituração de fatos geradores, composições de base de cálculo, emissão de guias, controle de recolhimento, entre outras tarefas.  
 

Dessa forma, o contador especializado em contabilidade fiscal dentro de uma empresa, é o grande responsável por realizar a gestão completa dos tributos do negócio. Tanto na fase de apuração, quanto no envio de obrigações acessórias ao Fisco.  
 

Vale mencionar que é importante não confundir contabilidade fiscal com o conceito de auditoria fiscal. Afinal, a auditoria fiscal está relacionada ao levantamento de ações que podem causar danos à arrecadação tributária da empresa. Enquanto a contabilidade fiscal, atua na prevenção de eventuais problemas, garantindo ao negócio permanecer em dia com suas obrigações. 

Como funciona o trabalho da contabilidade fiscal 

Basicamente, a contabilidade fiscal engloba todas as atividades de uma empresa vinculadas ao recolhimento de impostos, taxas e contribuições. Por isso, o profissional que atua nessa área precisa ter bons conhecimentos sobre a legislação tributária federal, estadual e municipal, pois, quando o assunto é lei tributária, uma série de problemas pode surgir. 
 

Como já citei no início desse conteúdo, a legislação fiscal brasileira, além de ser uma das mais complexas do mundo, sofre alterações com muita frequência. E como se não bastasse, todos os estados e municípios são livres para criar suas próprias orientações para atenderem suas necessidades. Logo, o profissional que atua nesse segmento precisa ficar atento a todos esses pontos. 

Na prática, o trabalho operacional da contabilidade fiscal funciona com a elaboração de cálculos para apuração, emissão de guias e envio de declarações e demonstrativos, verificação de retenção de impostos etc. Já a parte estratégica, inclui toda a prática de assessoria relacionada ao pagamento de impostos, elaboração de planejamento tributário, contribuições e taxas. 

A maioria dos empresários, principalmente aqueles que não têm formação relacionada à gestão de empresas, têm dúvidas sobre essas questões. Logo, é função do contador especializado em contabilidade fiscal, fazer a orientação desse empreendedor e manter o negócio dele em dia com a Receita e com o Fisco. 

Por fim, a contabilidade fiscal também participa diretamente do planejamento tributário da empresa. Ou seja, será você o responsável por orientar o seu cliente quanto ao melhor regime de tributação para a realidade do negócio dele. Assim como todo o estudo de viabilidade da atividade explorada. Por isso, além de muito lucrativa para o escritório, o trabalho da contabilidade fiscal tem uma função importantíssima na lucratividade da empresa e na sua continuidade. Isso porque, sem esse processo, o empresário comum passa gerencia a empresa dele de olhos vendados. Cometendo erros que prejudicam os resultados do seu negócio, além de pagar mais impostos do que deveriam. 

Outros fatores que reforçam a importância da contabilidade fiscal dentro das empresas 

Nenhum negócio sobrevive sem que o seu setor fiscal esteja em dia. Isso porque, basta um deslize para que ocorram cobranças dos órgãos de fiscalização, bloqueios na emissão de certidões de regularidade fiscal, ações judiciais e multas.  
 

Isso porque, são esses recursos que os órgãos públicos utilizam na justiça para fazer com que um devedor inadimplente honre com sua obrigação tributária. Assim, um dos principais motivos que levam um empresário a querer o apoio da contabilidade fiscal é evitar esse tipo de dor de cabeça. 
 

Outro ponto importante do trabalho da contabilidade fiscal é que a manutenção e a organização das finanças de um negócio também passam obrigatoriamente pela correta tributação de suas receitas. Além disso, o contador especializado na área fiscal faz um trabalho de análise fiscal que possibilita ao empresário pagar menos imposto. Esse processo ocorre por meio da elisão fiscal que, basicamente, se resume à ação de encontrar possíveis motivos de redução tributária com base no que a lei determina. Bem parecido com o trâmite que o serviço de recuperação de crédito tributário executa. 
 

Um negócio pode se tornar inviável se a sua carga tributária estiver incorreta e, sem a elaboração de planejamentos estratégicos futuros, o posicionamento da empresa no mercado também fica dificultado. 

3 exemplos práticos de serviços realizados pelo especialista em contabilidade fiscal

Agora que chegou até aqui, você deve ter uma ideia de qual é a atuação do contador fiscal dentro das empresas, certo? Então, neste tópico, vamos nos aprofundar um pouco mais e ver três exemplos práticos de atividades que esse especialista desenvolve. 

1 – Apuração e recolhimento de impostos 

Você, como contador, sabe que não é incomum encontrar empresas que, devido a orientações incorretas, abrem seus empreendimentos com a tributação errada e, por conta disso, pagam mais tributos do que o necessário. Isso acontece porque existe muita desinformação a respeito desse tema. Um deles, por exemplo, é a lenda de que o Simples Nacional funciona para todas as empresas.  
 

De fato, o Simples Nacional é um regime com menos obrigações acessórias e possui uma baixa alíquota tributária. No entanto, isso não significa que ele é sempre a melhor opção para o empresário. Existem casos em que até mesmo o Lucro Presumido é mais vantajoso, como para as empresas que fazem uma apuração simplificada do IRPJ.  

Resumindo, o principal trabalho do contador que decide atuar com a contabilidade fiscal dentro de uma empresa é reunir as informações desse negócio, simular cenários e, assim, verificar se o regime tributário dela está correto ou se será preciso encontrar um outro mais adequado. Caso seja necessário realizar a alteração, é essencial ficar atento à oportunidade de modificação. 

Com o enquadramento correto, basta recolher os dados para a formação da base de cálculo, que é feito inserindo os dados de receitas, gastos e outros fatos que ocorreram na empresa durante um período. Dessa forma, são estabelecidas as bases de cálculo que receberão as alíquotas de cada tributo.  

2 – Acompanhamento de pagamento e cumprimento das obrigações fiscais 

Outro trabalho importante do contador especializado em contabilidade fiscal é acompanhar o pagamento dos tributos das empresas que atende e verificar eventuais valores que, por algum motivo, não foram recolhidos. Isso evita a aplicação de possíveis multas e sanções.  

E, ao mesmo tempo em que ele faz esse acompanhamento, ele também analisa o cumprimento de obrigações fiscais da empresa.  

Geralmente, essa obrigação fica a cargo da própria companhia. Ou seja, o contador emite as informações e o gestor faz o envio dela para o Fisco e para a Receita. No entanto, como a contabilidade fiscal se preocupa em garantir que os esses processos aconteçam sem erros, o ideal é que o gestor faça esse trabalho em parceria com o contador fiscal.  
 

Por exemplo, o contador prepara o arquivo de transmissão e acompanha a assinatura e o envio por parte do cliente. Em seguida, solicita o envio do recibo de entrega para confirmar que o procedimento realmente foi executado da maneira que deveria. Isso evita multas decorrentes de atrasos e o bloqueio da empresa. 

3 – Atendimento das normas legais 

Por fim, o atendimento às normas legais é outro trabalho essencial da contabilidade fiscal.  

Como você já sabe, quando o assunto é lei, o leque do Brasil é gigantesco. Por isso, não é fácil se manter atualizado nesse ambiente cheio de alterações e novas normas surgindo a todo momento. Então, o trabalho do profissional especializado em contabilidade fiscal, é garantir que nenhuma variante prejudique ou pegue a empresa do cliente de surpresa.  
 

A forma mais comum de fazer isso é consultar os próprios órgãos como E-CAC, Receita Federal, Site do Governo etc. Outra maneira é fazer, com assiduidade, o acompanhamento das notícias publicadas no Diário Oficial da União e dos Estados, também conhecido como DOU, pois, ele divulga esse tipo de notícia com mais agilidade do que os outros veículos.  Ouvir podcasts e ler blogs, como o nosso, também ajudam a se manter atualizado.  

Outra opção bastante assertiva é investir no auxílio de uma consultoria nessa área. Afinal, hoje, no mercado, existem vários prestadores de serviços que fornecem informações tributárias com agilidade e eficiência. Claro que o objetivo não é terceirizar o estudo do contador sobre a legislação fiscal e nem o tornar obsoleto, pelo contrário. O foco é facilitar o acesso ao que precisa para ajudar a empresa e adquirir ainda mais conhecimento sobre o tema. 

Como conquistar clientes atuando com contabilidade fiscal? 

Deu para ver que a contabilidade fiscal tem um grande impacto nas empresas, não é mesmo?  
 

Dessa forma, fica mais fácil entender como prospectar clientes para atuar nesse segmento, ou ainda, como praticar o up selling com aqueles que já fazem parte da sua carteira.  
 

Mas, para que fique ainda mais claro, deixarei algumas dicas para potencializar a comercialização deste serviço.  
 

Use a criação de conteúdo

Produza conteúdos para blog, ebook, redes sociais, newsletter, reuniões comerciais e todos os outros canais nos quais seja possível comunicar e repassar ao cliente, todo o conhecimento e autoridade que seu escritório possui sobre o assunto contabilidade fiscal e os benefícios que esse trabalho pode oferecer às empresas que investem nele. Apostar na economia de custos com o pagamento adequado dos tributos, sem dúvidas, é um ótimo assunto para dar um ponto de partida.  

Explore a carteira de clientes existente

Oferecer o serviço da contabilidade fiscal para as empresas que já fazem parte da carteira do escritório, tende a dar muito certo. Uma ideia é analisar a empresa do cliente e encontrar eventuais erros que podem estar acontecendo e depois mostrar como a contabilidade fiscal poderia solucionar cada um deles. Para causar um certo interesse, o ideal é começar essa entrega de forma gratuita, como se fosse uma degustação e, quando o cliente perceber o quanto esse serviço foi vantajoso, ele pedirá para continuar. Nesse momento, é possível fazer uma proposta para adicionar essa atividade ao portfólio que atende o negócio.  
 

Use como um diferencial

A contabilidade fiscal, da maneira que estou citando neste conteúdo, ainda é pouco explorada dentro da contabilidade. Afinal, o objetivo dos escritórios tradicionais é voltado para outras atividades.  Já o objetivo do profissional que trabalha nesse ramo, está no desenvolvimento de uma gestão fiscal mais apurada e eficiente que tenha impacto de forma positiva nos resultados da empresa. Pensando nisso, esse serviço pode ser destacado, em suas peças de marketing, como um diferencial do seu escritório. 

Pronto para apostar na contabilidade fiscal? 

Espero que esse conteúdo tenha mostrado como a contabilidade fiscal pode ser uma boa oportunidade no negócio contábil e oferecido os insumos necessários para que esse pontapé inicial seja dado.  

Claro que, esse ramo contábil, demanda muita dedicação e foco. Contudo, ao se consolidar nessa área de atuação, será possível desfrutar de todos os benefícios que ela pode proporcionar. Tanto em termos de reconhecimento de mercado quanto em lucratividades para o escritório e para o cliente. Então, bora dar esse passo? 

Até o próximo conteúdo! 

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